您需要了解的有关比特币和加密货币税的知识

对于比特币和加密货币来说，这是一个令人兴奋（也令人沮丧）的时期。在 2017 年底，许多硬币的价格和每枚硬币的市值都出现了飙升，成千上万的投机者为了快速赚钱而赶上潮流。

尽管这些硬币中有许多在 2018 年 1 月进行了修正，但价格仍然高于去年 9 月，您可能已经获得了巨额利润。你拿钱做什么？加密货币是否征税？这里有你需要知道的一切。

本文是针对美国 2017 纳税年度编写的，可能不适用于其他国家/地区。本文无意替代法律税务建议和指导。如果您持有加密货币，我们强烈建议您咨询经过认证的税务专业人士。

为开采的加密货币纳税

假设你为自己构建了一个用于挖掘以太坊的节能设备并运行一段时间，实际上在你的口袋里拿走了几个硬币。这些要纳税吗？是的！

每当您成功开采某种加密货币时，在 IRS 眼中，这都被视为应税事件，被归类为普通收入。您必须跟踪每天的成功挖矿事件，然后确定您在那些日子挖出的加密货币的公平市场价值。

如果采矿是一种爱好，则该金额会在您的附表 A 纳税申报表中报告为“其他收入”。如果采矿是一项业务，则该金额将在附表 C 纳税申报表中报告为“其他收入”。

美国国税局如何看待加密货币交易

美国国税局将加密货币视为一种投资 [PDF]。许多适用于应税经纪账户中股票的规则和指南也适用于加密货币，尽管存在一些细微差别。

由于加密货币被视为投资，因此使用附表 D 税表报告加密货币，您可以在 IRS 网站上下载该表。如果您使用税务软件报税，则附表 D 可能仅提供更昂贵的版本。

在交易时，您无需在出售资产前报告加密货币。如果你在 2017 年买了一堆比特币，之后什么都没做，你现在可以放松了。如果您只出售部分资产，您将只对这部分资产征税。

注意：如果您将加密货币换成非货币的东西（例如，不同的加密货币），IRS 仍会认为您先出售了加密货币卖的比特币交多少税，然后再使用收益购买该物品。这意味着您必须对交易的加密货币数量征税！

加密货币交易税

在交易加密货币时，您需要跟踪两个重要信息：底层证券（即您购买的价格）和收益率（即您兑现的价格）。您还应该知道何时购买和兑现。

每次出售加密货币时，都需要报告交易。但是，您可以在年底合并所有这些交易以确定您是否有净收益或净亏损，然后使用该数字来确定税收影响。

如果您有净收益，那么您将按您赚取的金额纳税。如果您有净亏损，那么您的损失金额将减少您的整体纳税义务，这意味着您在纳税期间欠的钱更少。

短期收益与长期收益

美国国税局承认两种类型的资本收益/损失。

当购买或出售一年或更短的时间时，会产生短期收益并按您的边际所得税税率征税。如果您有多个短期收益（或损失），它们将一起收取。

当买卖期限至少为一年零一天或更长时，就会产生长期收益，并按资本利得税率征税。如果您在某一年有多项长期收益（或损失）卖的比特币交多少税，则将它们一起计费。

扩展您对加密货币的了解

我们没有涉及的一个主题是当您的加密货币硬分叉时该怎么做。这个话题有很多模糊之处，在撰写本文时没有人知道该怎么做，因此我们绝对建议您向税务专业人士寻求法律顾问。

要记住的一件事是，加密货币可能没有您想象的那么安全。如果您要涉及一些重要的资金，那么您应该始终将您的加密货币保存在冷钱包中。